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부모님이 재산을 주신다면 세금은 얼마나 낼까?
상속과 증여 뭐가 더 유리할까?
부모님이 자녀에게 재산을 물려줄 때 두 가지 방법이 있습니다.
이때 어떤 방법을 선택하느냐에 따라 세금이 달라집니다.
- 상속세는 사망 후 재산을 물려받을 때 부과되는 세금입니다.
- 증여세는 살아계신 부모님이 재산을 줄 때 부과되는 세금입니다.
두 세금의 차이를 정확히 이해해야 불필요한 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
상속세와 증여세 기본 개념부터 이해하자!
상속과 증여의 차이를 확실히 알고 가자!
상속세란?
- 부모님(피상속인)이 돌아가신 후 자녀(상속인)에게 재산을 물려줄 때 부과되는 세금입니다.
증여세란?
- 부모님이 살아계신 상태에서 자녀에게 재산을 줄 때 부과되는 세금입니다.
언제 재산을 물려받느냐에 따라 과세 기준이 다릅니다.
상속은 사망 후 증여는 생전에 이루어진다는 점이 가장 큰 차이입니다.
상속세와 증여세 차이 세금 계산 방식
세금 계산 방식 차이
- 상속세 = (총 상속재산 – 공제액) × 세율
- 증여세 = (증여재산 – 공제액) × 세율
기본적으로 계산 구조는 같지만 적용되는 공제와 세율이 다릅니다.
세율 비교
| 과세표준(세금 부과 기준) | 상속세 세율 | 증여세 세율 |
| 1억 원 이하 | 10% | 10% |
| 5억 원 이하 | 20% | 20% |
| 10억 원 이하 | 30% | 30% |
| 30억 원 이하 | 40% | 40% |
| 30억 원 초과 | 50% | 50% |
과세표준이 높을수록 세율이 증가하지만 증여세는 추가 세금이 더 붙을 수 있습니다.
증여세는 직계존속(부모)으로부터 받을 때 30% 할증 과세가 적용될 수도 있습니다.
상속세와 증여세 공제액 차이를 활용한 절세 전략
두 세금의 가장 큰 차이점은 공제 혜택입니다.
상속세 공제
- 배우자가 재산을 상속받으면 최대 30억 원까지 공제
- 자녀가 상속받을 경우 기본 공제 5억 원 적용
- 그 외에도 장례비, 금융재산 공제 등 추가 혜택 가능합니다.
배우자가 재산을 받으면 세금 부담이 크게 줄어듭니다.
배우자 상속 공제를 잘 활용하면 상속세 부담을 줄일 수 있습니다.
증여세 공제
- 부모가 자녀에게 증여 시 10년 단위로 공제 가능합니다.
- 자녀 5천만 원 / 배우자 6억 원 / 기타 친족 1천만 원 공제 가능합니다.
10년마다 증여하면 공제 혜택을 극대화할 수 있습니다.
한꺼번에 재산을 증여하는 것보다 나누어서 증여하면 절세 효과 UP!
상속세와 증여세 어떤 상황에서 더 유리할까?
같은 재산을 물려받아도 상황에 따라 세금 부담이 달라집니다.
상속세가 유리한 경우
- 배우자가 상속받을 때 (배우자 공제 최대 30억 원 적용)
- 자녀가 많을 경우 (자녀 수에 따라 공제 증가)
- 사망 후 한 번에 재산을 물려줄 계획이라면
배우자나 자녀가 상속을 받을 경우 상속세가 더 유리할 수 있습니다.
증여세가 유리한 경우
- 10년 단위로 분할 증여할 수 있다면
- 상속세를 피하고 싶다면 (증여를 통해 미리 재산을 이전)
- 부동산을 자녀에게 미리 증여하고 싶다면
부동산 가치는 시간이 지나면 오르기 때문에 미리 증여하는 것이 유리할 수도 있습니다.
증여세 공제 한도를 활용하면 장기적으로 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
상속세와 증여세 절세 꿀팁
합법적인 절세 방법을 활용하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
증여는 10년 단위로 분할해서 하기
- 부모가 자녀에게 증여할 때 10년 단위로 5천만 원씩 나누어 증여합니다.
- 배우자에게는 10년 단위로 6억 원까지 증여 가능합니다.
한 번에 증여하면 세금 폭탄! 나눠서 증여하면 절세 가능합니다.
배우자에게 먼저 증여한 후 자녀에게 상속
- 배우자는 6억 원까지 무조건 증여세 면제
- 이후 배우자가 사망하면 상속세 공제 최대 30억 원 적용
배우자 다음 자녀 순으로 증여하면 세금 부담 최소화 가능합니다.
부동산은 미리 증여하는 것도 방법
- 부동산 가치는 시간이 지나면 상승할 가능성이 큽니다.
- 미리 증여하면 미래의 높은 부동산 가격에 대한 상속세 부담 줄일 수 있습니다.
부동산 가격 상승이 예상된다면 미리 증여하는 것도 고려해야 합니다.
상속세와 증여세 상황에 따라 현명한 선택이 필요하다
무작정 상속하거나 증여하면 손해 세금 차이를 정확히 알아야 합니다.
- 배우자 상속이 많다면 상속세가 유리합니다.
- 자녀에게 미리 재산을 줄 계획이라면 증여세가 유리합니다.
- 10년 단위로 나누어 증여하면 절세 효과가 극대화합니다.
세금 부담을 줄이려면 사전에 계획을 세우는 것이 중요합니다.
상속과 증여 전문가 상담을 통해 최적의 절세 전략을 세워보세요.